宜興市2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，市審計(jì)局對2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，市審計(jì)局在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，依法審計(jì)了2022年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。

　　——全力以赴穩(wěn)住財(cái)政基本盤。

　　2022年全市一般公共預(yù)算收入131.72億元，剔除留抵退稅因素影響，同口徑增長0.5%，全力保障年度收支平衡。

　　——積極財(cái)政政策更加有效。

　　落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，全年增值稅留抵退稅33.77億元、緩稅21.8億元、減稅降費(fèi)11億元，支持經(jīng)營主體紓困發(fā)展；兌現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展獎扶資金11.39億元，支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級；爭取上級財(cái)政專項(xiàng)資金19.51億元，新增政府債券資金33.6億元，以財(cái)政政策撬動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　——民生保障水平持續(xù)改善。

　　堅(jiān)持財(cái)力向民生傾斜，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先地位。全年“三保”支出共計(jì)84.22億元，其中保工資支出47.04億元、?；久裆С?4.29億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出2.89億元。

　　——財(cái)政治理效能不斷提升。

　　守牢安全發(fā)展底線，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險防控力度，債務(wù)平均綜合成本進(jìn)一步下降，系統(tǒng)重構(gòu)國企制度體系，多項(xiàng)制度深化法治財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)化管理，提升財(cái)政管理水平。

　　一、市級財(cái)政管理情況

　　市級財(cái)政決算草案反映，2022年全市完成一般公共預(yù)算總收入246.59億元，總支出246.59億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年17.36億元）。全市完成政府性基金預(yù)算總收入162.98億元，總支出162.98億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年1.67億元）。全市完成國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入11.55億元，總支出11.55億元。全市完成社會保險基金預(yù)算總收入28.51億元，總支出28.04億元。

　　審計(jì)結(jié)果表明：在收支壓力較大的情況下，財(cái)政部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，積極挖掘財(cái)力、支持發(fā)展、保障民生、防范風(fēng)險，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算管理方面

　　1.未建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。

　　2.財(cái)政資源統(tǒng)籌仍需縱深推進(jìn)。一是未有力統(tǒng)籌結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。二是企業(yè)注資支出未在國有資本經(jīng)營預(yù)算中反映

　　3.預(yù)算績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用不足。

　?。ǘ╊A(yù)算編制、執(zhí)行方面

　　4.部分財(cái)政代編項(xiàng)目不細(xì)化。

　　5.預(yù)算支出進(jìn)度緩慢，追加指標(biāo)執(zhí)行率低。

　　6.指標(biāo)管理還需加強(qiáng)。

　　7.被征地農(nóng)民社會保障統(tǒng)籌資金安排保障不及時。

　?。ㄈ┓嵌愂杖胝骼U管理方面

　　8.部分非稅收入收繳管理不合規(guī)。

　?。ㄋ模╊A(yù)算支出管理方面

　　9.部分財(cái)政支出未納入預(yù)算范圍。

　　10.部分集體土地出讓金與鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算不及時。

　　11.太湖治理項(xiàng)目進(jìn)度緩慢導(dǎo)致當(dāng)年資金未有使用。

　?。ㄎ澹┱畟Y金使用管理方面

　　12.個別專項(xiàng)債券資金未有使用。

　?。┩顿Y基金運(yùn)營管理方面

　　13.基金管理需進(jìn)一步深化。

　?。ㄆ撸┥鐣栀涃Y金方面

　　14.慈善捐贈資金支出管理有待加強(qiáng)。

　　15.財(cái)務(wù)管理混亂，制度落實(shí)不到位。一是部分慈善分會銀行存款余額與賬面余額不一致。二是捐贈物資管理不規(guī)范。

　　二、市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　對172個市級預(yù)算單位進(jìn)行全覆蓋大數(shù)據(jù)審計(jì)，涉及一級預(yù)算單位60個，二級預(yù)算單位112個。審計(jì)結(jié)果表明：各部門單位預(yù)算管理情況總體較好，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┞鋵?shí)過緊日子要求不到位。

　?。ǘ┱少徆芾聿灰?guī)范。

　　（三）內(nèi)部控制存在薄弱環(huán)節(jié)。

　　三、市級財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┤瞬虐l(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)情況

　　1.個別項(xiàng)目無法完成階段考核目標(biāo)，未及時制定新方案。

　　2.個別項(xiàng)目申請終止，未及時執(zhí)行終止手續(xù)。

　　3.部分政策條款存在漏洞。

　?。ǘ┬鹿谝咔榉揽貙ｍ?xiàng)資金審計(jì)情況

　　4.我市共新建、改造、收購健康驛站6處。其中部分健康驛站空置，待進(jìn)一步轉(zhuǎn)化利用。

　　5.部分采樣機(jī)構(gòu)重復(fù)申報核酸檢測費(fèi)用。部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)多申報陪護(hù)核酸人數(shù)。

　　6.防疫相關(guān)設(shè)備管理使用績效需提升。

　　四、園區(qū)、街道財(cái)政管理審計(jì)情況

　　主要審計(jì)了陽羨生態(tài)旅游度假區(qū)、宜城街道2022年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案情況。審計(jì)結(jié)果表明：園區(qū)、街道落實(shí)市委市政府部署要求，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體穩(wěn)健，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算管理方面

　　1.園區(qū)未履行預(yù)算批復(fù)下達(dá)程序，至年底未編制決算草案。

　　2.部分事項(xiàng)預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)，約束力不強(qiáng)。一是隨意增加個別條線的預(yù)算數(shù)。二是超需求編制預(yù)算。三是超預(yù)算支出。

　?。ǘ┴?cái)政收支管理方面

　　3.收入管理不規(guī)范

　　4.支出管理不規(guī)范。

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)管理方面

　　5.出借資金逾期未收回。

　　6.收購資產(chǎn)管理缺位。

　　7.國有資產(chǎn)效益低下。

　　8.部分資產(chǎn)未能實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一管理。

　　（四）內(nèi)部控制管理方面

　　9.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱。

　　10.部分維修工程未經(jīng)公開招投標(biāo)，直接發(fā)包。

　?。ㄎ澹﹪筮\(yùn)行管理方面

　　11.“空殼類”國企未及時清理。

　　12.國企運(yùn)作能力還需提升。

　　五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　對2020-2022年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。三年間鄉(xiāng)村振興相關(guān)資金投入43.01億元（含土地整治資金17.86億元），投向18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、206個行政村、32個項(xiàng)目。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┱叽胧┲贫奥鋵?shí)方面

　　1.部分目標(biāo)任務(wù)未完成。

　　2.部分獎補(bǔ)政策不完善。

　　3.部分鎮(zhèn)屬農(nóng)業(yè)國企收入來源單一，長期虧損。

　?。ǘ┥孓r(nóng)專項(xiàng)獎補(bǔ)資金方面

　　4.因項(xiàng)目變更、資金未及時使用等原因，1400.83萬元上級涉農(nóng)專項(xiàng)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上被收回。

　　5.部分獎補(bǔ)項(xiàng)目審核不到位。

　　6.部分資金使用績效不高。

　?。ㄈ┵Y源資產(chǎn)管理使用方面

　　7.違法占用耕地。

　　8.土地流轉(zhuǎn)發(fā)包程序和合同簽訂不規(guī)范。

　?。ㄋ模╉?xiàng)目建設(shè)管理方面

　　9.部分工程拆分規(guī)避市級招投標(biāo)。

　　10.部分改造項(xiàng)目存在安全隱患。

　　11.EPC項(xiàng)目管理不規(guī)范，設(shè)計(jì)變更較大，未提供變更手續(xù)。

　　12.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)對于評估公司出具的評估報告把關(guān)不嚴(yán)。

　?。ㄎ澹┘w經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面

　　13.資金配套不足。

　　14.村級穩(wěn)定性收入統(tǒng)計(jì)口徑不一致。

　　15.對集體經(jīng)營性建設(shè)用地入市凈收益未制定鎮(zhèn)級分配方案。

　?。┗蒉r(nóng)補(bǔ)貼方面

　　16.惠農(nóng)補(bǔ)貼存在超發(fā)、錯發(fā)、漏發(fā)。

　　17.一折通系統(tǒng)部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錯誤。

　　六、民生專項(xiàng)審計(jì)情況

　　對2020-2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我市投入老舊小區(qū)改造資金6.94億元，改造老舊小區(qū)64個，改造總建筑面積299.6萬㎡。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┱咧贫ㄅc執(zhí)行不規(guī)范

　　1.改造政策缺少頂層設(shè)計(jì)。

　　2.未建立項(xiàng)目儲備庫。

　　3.海綿城市試點(diǎn)區(qū)建設(shè)遭損毀。  

　?。ǘ┠繕?biāo)任務(wù)完成有偏差。

　　4.改造目標(biāo)任務(wù)進(jìn)度偏慢。

　　5.實(shí)施過程不規(guī)范。

　　（三）項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。

　　6.部分項(xiàng)目招標(biāo)不規(guī)范。

　　7.部分項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范。

　　8.竣工結(jié)算不規(guī)范。

　　9.建設(shè)單位對相關(guān)參建單位管理不到位。

　?。ㄋ模榉e極對上爭取扶持資金。

　　10.個別項(xiàng)目未及時爭取中央預(yù)算內(nèi)投資資金。部分改造項(xiàng)目未積極爭取上級保障性安居工程資金。大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)未爭取專項(xiàng)債券資金。

　?。ㄎ澹╅L效機(jī)制建立運(yùn)行待完善。

　　11.尚未建立老舊小區(qū)住宅專項(xiàng)維修資金制度。

　　七、重大項(xiàng)目審計(jì)情況

　　對2016-2022年征遷安置情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。在此期間，全市共完成房屋征收項(xiàng)目253個，征收房屋建筑面積380.57萬㎡（其中征收民房建筑面積258.88萬㎡）、征收戶數(shù)1.29萬戶（其中征收民房戶數(shù)1.23萬戶），支付征收補(bǔ)償資金88.18億元。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　土地征收補(bǔ)償管理不規(guī)范。

　　1.預(yù)存的征地補(bǔ)償費(fèi)用和社會保障統(tǒng)籌資金未及時清理。

　　2.部分征遷地塊未遵循即征即保原則。

　　3.個別板塊農(nóng)民人數(shù)與農(nóng)用地?cái)?shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯。

　　4.部分土地性質(zhì)分類不準(zhǔn)確。

　　（二）房屋征收與補(bǔ)償執(zhí)行不規(guī)范。

　　5.征收過程中房屋認(rèn)定、處理職責(zé)履行不到位。

　　6.補(bǔ)償政策制定不夠科學(xué)、執(zhí)行不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

　?。ㄈ┌仓梅糠峙涔芾聿灰?guī)范。

　　7.擅自擴(kuò)大安置房申購對象。

　　8.擅自放寬安置房選房條件，安置面積控制不嚴(yán)。

　　9.個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)收未收安置房結(jié)算款。

　?。ㄋ模┱魇?、安置資產(chǎn)管理不規(guī)范。

　　10.征遷收購苗木資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。

　　11.對城區(qū)剩余房源使用管理不到位。

　　12.對存量安置房源的清查、盤點(diǎn)工作不到位。

　　13.對安置小區(qū)經(jīng)營性房產(chǎn)的管理不夠規(guī)范。

　?。ㄎ澹┌仓眯^(qū)建設(shè)及后續(xù)管理不規(guī)范。

　　14.個別安置房建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算管理不到位

　　15.部分安置房建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，導(dǎo)致逾期安置。

　　16.部分安置小區(qū)物業(yè)管理未落實(shí)。

　　八、重要資金審計(jì)情況

　　對2020-2022年基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收管理使用情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。全市應(yīng)收基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)6.99億元，應(yīng)征未征0.7億元。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　制度建立及執(zhí)行不到位。

　　1.征收管理制度中部分條款與上級文件制度不符，征收標(biāo)準(zhǔn)偏低或偏高。

　　2.部分園區(qū)（鎮(zhèn)、街道）基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收管理制度不完善。

　?。ǘ┗A(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收不到位。

　　3.部門園區(qū)（鎮(zhèn)、街道）存在應(yīng)收盡收、緩征、無依據(jù)免征、違規(guī)減征基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。

　　4.至2022年底，基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)結(jié)余資金未及時繳入國庫。

　　（三）基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)管理不到位。

　　5.部分項(xiàng)目征收管理與項(xiàng)目審批脫節(jié)。

　　6.部分已交基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)但未獲批建設(shè)工程規(guī)劃許可的項(xiàng)目，違規(guī)開工建設(shè)。

　　7.部分園區(qū)（鎮(zhèn)、街道）內(nèi)部控制執(zhí)行不到位，存在檔案缺失、資料不全。

　?。ㄋ模┗A(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)使用不規(guī)范。

　　8.大部分園區(qū)（鎮(zhèn)、街道）的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收后未?？顚Ｓ?，也未對其使用情況進(jìn)行績效評價。

　　9.部分單位超出規(guī)定范圍使用配套費(fèi)。部分使用配套費(fèi)資金的項(xiàng)目管理不規(guī)范。

　　九、國有資產(chǎn)資源管理審計(jì)情況

　　對國有資產(chǎn)資源管理情況的審計(jì)，融合在相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目中一并實(shí)施。重點(diǎn)檢查了行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和自然資源三類資產(chǎn)管理使用情況。

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)資產(chǎn)管理方面

　　對市鎮(zhèn)兩級行政事業(yè)單位資產(chǎn)情況進(jìn)行了梳理，重點(diǎn)抽查了行政事業(yè)單位資產(chǎn)的監(jiān)管情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。

　　2.部分國有資產(chǎn)使用效益低下。

　　3.違規(guī)使用或處置國有資產(chǎn)。

　?。ǘ┢髽I(yè)國有資產(chǎn)管理方面

　　2022年組織對2家市屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

　　4.部分企業(yè)資產(chǎn)管理不到位。

　　5.部分企業(yè)資產(chǎn)未有效盤活，資產(chǎn)統(tǒng)籌規(guī)劃不夠。

　　6.部分企業(yè)資產(chǎn)處置程序不規(guī)范。

　?。ㄈ﹪凶匀毁Y源資產(chǎn)管理方面

　　為貫徹落實(shí)關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署和工作任務(wù)，組織對自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)開展相關(guān)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

　　7.閑置土地資源還需進(jìn)一步盤活。

　　8.資源和環(huán)境保護(hù)相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

　　9.土地年租金未應(yīng)收盡收。

　　十、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┥罨A(yù)算管理改革，推動財(cái)政政策積極有為。加強(qiáng)財(cái)政中長期規(guī)劃管理，加強(qiáng)基本預(yù)算銜接，完善財(cái)政資源統(tǒng)籌方式。

　?。ǘ┘訌?qiáng)資金績效監(jiān)管，完善國有資產(chǎn)資源管理。強(qiáng)化項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)控和后續(xù)管理，推動預(yù)算安排與績效管理有效銜接。建立健全部門單位內(nèi)部控制和國有資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)國有資產(chǎn)資源保值增值。

　?。ㄈ┥钊肼鋵?shí)過緊日子要求，規(guī)范財(cái)政收支管理。建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。立足宜興經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。