宜興市2020年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

宜興市2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

公告2021年第1號

（2021年8月20日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，市審計局對2020年市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。

　　市審計局在市委、市政府、市委審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，依照審計法等法律法規(guī)，對重點部門、重點資金、重點政策執(zhí)行情況加強審計監(jiān)督。從審計情況看，2020年市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況良好，較好完成了市人大批準的預(yù)算任務(wù)，為我市全年經(jīng)濟社會發(fā)展提供了重要保障。

　　一是加大財源建設(shè)，推動財稅收入平穩(wěn)增長。市財政面對經(jīng)濟下行、減稅降費、疫情防控等因素疊加影響，協(xié)同涉稅部門，強化收入征管，積極組織收入入庫，同時以高質(zhì)量發(fā)展為引領(lǐng)，加大對上爭取力度，積極爭取上級資金，進一步落實好各類財稅政策，推動財稅收入的平穩(wěn)增長。

　　二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障民生重點項目支出。市財政堅持以人民為中心的理念，加大重點民生項目的保障力度，同時促進完善就業(yè)和社會保障體系。2020年民生支出達148.7億元，較上年增長19.6%，占一般公共預(yù)算總支出比重達86.23%。

　　三是深化體制改革，提升財政資金管理水平。市財政持續(xù)深化財政體制改革，同時推進法治財政標(biāo)準化管理，健全財政資金存放考核機制，試點物業(yè)管理維修基金競爭性存放工作，專項治理行政事業(yè)單位銀行賬戶，清理往來結(jié)余，進一步提升依法行政、依法理財水平。

　　一、2020年度市級財政預(yù)算執(zhí)行情況

　　（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

　　2020年一般公共預(yù)算收入127.59億元，一般公共預(yù)算支出172.44億元。  

　?。ǘ┱曰痤A(yù)算執(zhí)行情況

　　2020年政府性基金預(yù)算收入104.18億元，政府性基金預(yù)算支出95.27億元。  

　?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

　　2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.89億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1.67億元。

　?。ㄋ模┥鐣ｋU基金預(yù)算執(zhí)行情況

　　2020年全市完成社會保險基金預(yù)算收入82.06億元，完成社會保險基金預(yù)算支出101.84億元，動用歷年結(jié)余19.79億元，累計結(jié)余85.41億元。

　　二、財政預(yù)算管理及相關(guān)資金收支管理審計情況

　　2020年，面對統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的艱巨任務(wù)，我市財政工作保持穩(wěn)中求進工作主基調(diào)，兜牢“三保”底線，繼續(xù)深化財政改革，保持財政平穩(wěn)健康運行，為全市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了保障。但本次審計也發(fā)現(xiàn)了一些問題，需進一步完善和改進。

　?。ㄒ唬┴斦罩Ч芾矸矫娲嬖诘膯栴}

　　1.非稅收入數(shù)與國庫收入數(shù)不一致。

　　2.賬戶管理不到位。

　　3.不明來源款規(guī)模不斷擴大。

　　4.預(yù)算指標(biāo)反映不完整。

　　5.部分非稅收入列入往來款。

　?。ǘ┴斦Y金返還、補助方面存在的問題

　　6.對部分企事業(yè)單位的收入返還依據(jù)不足。

　　7.對部分行業(yè)協(xié)會的補助不規(guī)范。

　?。ㄈ┴斦Y金管理方面存在的問題

　　8.個別資金撥付審核不嚴。

　　9.土地出讓金收繳不及時。

　　10.重復(fù)退還工會經(jīng)費。

　?。ㄋ模┡c鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制結(jié)算方面存在的問題

　　11.對基本財力保障未進行每年核定。

　　12.體制結(jié)算制度建設(shè)不完善。

　?。ㄎ澹┱畬ｍ椉捌渌麑ｍ椯Y金使用方面存在的問題

　　13.旅游宣傳專項資金使用管理不規(guī)范。

　　14.社會組織創(chuàng)辦公益性項目中存在的問題。一是對項目實施的目標(biāo)效果預(yù)估不足，監(jiān)督指導(dǎo)力度不夠。二是項目資金由第三方機構(gòu)轉(zhuǎn)付并滯留賬上。

　　15.物價補貼發(fā)放中存在身份重疊人員。

　　16.污水處理資金管理職責(zé)落實不到位。

　　17.公共衛(wèi)生服務(wù)專項資金未細化管理。

　　18.農(nóng)民培訓(xùn)專項資金支出不規(guī)范。

　　三、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　經(jīng)對176家預(yù)算單位2020年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)的全覆蓋分析，并重點核查8家單位2018—2020年度預(yù)算執(zhí)行情況，審計發(fā)現(xiàn)：

　?。ㄒ唬┎糠謫挝活A(yù)算編制與執(zhí)行不到位。

　　部門預(yù)算全覆蓋數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)：54家單位的107個項目執(zhí)行率低于50%，剩余指標(biāo)4.18億元，其中有38個項目執(zhí)行率為0，剩余指標(biāo)8532.01萬元；7家單位追加10條以上的預(yù)算指標(biāo)，涉及金額4234萬元,部分指標(biāo)追加后仍未執(zhí)行完畢；有47個項目、1.66億元的資金指標(biāo),從2019年結(jié)轉(zhuǎn)至2020年，且仍未使用完畢，其中6個項目2020年支付數(shù)為0；共有13家單位年底支出占全年支出比重超40%，涉及金額8.99億元。

　　重點核查的8家單位也存在相應(yīng)問題,其中：2家單位無預(yù)算支出47.76萬元；1家單位超預(yù)算支出757萬元，未履行調(diào)整手續(xù)；4家單位的專項經(jīng)費未?？顚Ｓ?，涉及資金256.23萬元；2個部門在下屬單位列支費用395.99萬元。

　?。ǘ┴斦Y金使用與財務(wù)管理不規(guī)范。2家單位下設(shè)的商店收入、1所學(xué)校結(jié)余的生育津貼、收取的基站電費共計65.6萬元未及時上繳市財政；3家單位對在編人員額外發(fā)放加班費、考核獎勵、油費補貼、車貼等共18.91萬元；4家單位及其下屬單位存在掛賬三年以上的應(yīng)收款、應(yīng)付款552.81萬元；2家單位、2所學(xué)校的資產(chǎn)未登記入賬或入賬不及時，涉及資產(chǎn)445.36萬元。

　?。ㄈ┱少徟c工程管理制度執(zhí)行不到位。2家單位、3所學(xué)校的部分物資采購未嚴格執(zhí)行政府采購制度，也未經(jīng)議價比價程序，涉及資金958.85萬元；1家單位、2所學(xué)校的部分工程實際開票稅率為3%，稅金按9%支付，多支付21.2萬元；1家單位提前支付工程款48.92萬元，并將2個合同拆分至限額以下，規(guī)避公開招投標(biāo)。

　　（四）1所學(xué)校人員編制管理不嚴格。該校事業(yè)編制超編6人；2名離崗創(chuàng)業(yè)人員未按規(guī)定及時返崗，學(xué)校多承擔(dān)“五險一金”41.84萬元未收回；1名在職在編老師擔(dān)任校外企業(yè)法人。

　　四、專項資金審計調(diào)查情況

　?。ㄒ唬┬畔⒒ㄔO(shè)專項資金使用情況審計調(diào)查

　　經(jīng)對我市2017—2020年度信息化建設(shè)專項資金使用情況審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.少數(shù)信息化項目進展緩慢。

　　2.信息化項目建設(shè)效果未達預(yù)期。

　　3.政務(wù)信息資源匯聚共享成效不明顯。

　　（二）困難群眾保障體系專項資金使用情況審計調(diào)查

　　經(jīng)對我市2017—2020年困難群眾保障體系資金審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.政策制定有待進一步完善。

　　2.政策執(zhí)行有待進一步加強。

　　3.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有待進一步完善。

　?。ㄈ┲С挚萍紕?chuàng)新發(fā)展專項資金使用情況審計調(diào)查

　　經(jīng)對我市2017—2020年度支持科技創(chuàng)新發(fā)展專項資金使用情況審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.工業(yè)類項目創(chuàng)新研發(fā)含量較低。

　　2.產(chǎn)學(xué)研合作項目深度把握不夠。

　　3.支持農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化項目引導(dǎo)性不強。

　　4.項目內(nèi)部控制管理不夠規(guī)范。

　　（四）政府重點建設(shè)項目審計情況

　　2020年度，宜興市審計局共實施政府投資工程審計項目89個，涉及工程投資101.28億元，已審結(jié)項目累計送審33.68億元，審定31.13億元，核減2.55億元，平均核減率7.57%。審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.部分建設(shè)項目制度執(zhí)行不到位。未按規(guī)定履行報批手續(xù)，部分重大變更報批不及時。

　　2.PPP、EPC建設(shè)項目管理存在脫節(jié)。未能發(fā)揮PPP、EPC的模式優(yōu)勢，工作統(tǒng)籌管理銜接不到位。

　　3.個別專項工程項目管理存在不足。

　　4.竣工決算項目部分問題屢審屢犯。

　　5.部分征地拆遷補償工作不夠到位。

　　五、融合式開展項目審計情況

　?。ㄒ唬┱畟l(fā)行使用情況審計

　　按照江蘇省審計廳要求，我局對政府債券發(fā)行使用情況開展了審計，并抽查了資金使用的績效情況，審計發(fā)現(xiàn)：2020年度發(fā)行的新增債券總額20.7億元，共對應(yīng)16個公益性項目。截至審計時，已全額撥付至項目單位，用于對應(yīng)項目的支出。

　?。ǘ?zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金使用情況審計調(diào)查

　　按照江蘇省審計廳要求，我局對2018—2020年度省級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金使用情況進行了審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：2020年度省級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金中，下達中環(huán)領(lǐng)先半導(dǎo)體材料有限公司的指標(biāo)為2200萬元，截至2021年3月，資金已全部撥付到位。

　　六、重大政策措施落實跟蹤和重點專項資金審計情況

　?。ㄒ唬o錫市長江流域禁捕退捕政策落實情況跟蹤審計

　　根據(jù)江蘇省審計廳的統(tǒng)一部署，無錫市審計局派出審計組，對2019—2020年宜興市全面推進長江流域禁捕退捕相關(guān)政策措施落實和資金管理使用等情況進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.漁船拆解工作整體滯后。

　　2.信息數(shù)據(jù)更新不及時。

　　3.禁捕退捕長效管理機制不健全。

　?。ǘ┕步煌ㄔO(shè)施投入成本和管理情況專項審計調(diào)查

　　受無錫市審計局委托,我局對宜興市2016—2020年公安交通設(shè)施投入成本和管理情況進行了專項審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.相關(guān)管理制度亟需完善。道路交通安全設(shè)施管理制度、道路維護專項資金管理制度尚未建立，各職能部門間未明確劃分職責(zé)，以約定俗成的形式進行管理。

　　2.道路交通設(shè)施缺乏規(guī)范化的移交程序。審計發(fā)現(xiàn)，部分道路在建設(shè)完工一年、甚至兩年后才進行驗收移交，且無規(guī)范化的移交手續(xù)，存在管理缺位的風(fēng)險。

　　3.部分交通設(shè)施資產(chǎn)管理不到位。目前在管的交通隔離護欄、標(biāo)志標(biāo)牌等一般交通設(shè)施暫無位置、數(shù)量等管理信息，也未記入固定資產(chǎn)管理；被損毀設(shè)施缺乏處置措施，由各維護公司拆除后分散堆放，2016—2020年共拆除交通設(shè)施1915數(shù)。

　?。ㄈ┮伺d市2020年養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金審計

　　根據(jù)審計署統(tǒng)一組織、無錫市審計局統(tǒng)一安排，江陰市審計局對宜興市2020年基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金的運行管理情況進行審計，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.保險基金政策落實不夠到位。

　　2.保險基金使用不夠規(guī)范。

　　3．保險基金的沉淀資金未及時清理。

　　七、審計建議   

　?。ㄒ唬娀斦毮?，充分發(fā)揮財政作用。要進一步強化財政在優(yōu)化資源配置、推進結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的職能作用。要強化財稅政策支持和引導(dǎo)，緊緊圍繞市委市政府“十四五”規(guī)劃的重點工作目標(biāo)，明確工作導(dǎo)向，助力宜興高質(zhì)量發(fā)展；要進一步保障和改善民生，全面提升民生工作水平和水準，提高全市人民獲得感、幸福感；要有力支持風(fēng)險的防范化解，既要注重政府債務(wù)、地方金融等風(fēng)險的防范化解，又要加強對應(yīng)急管理、安全生產(chǎn)、防災(zāi)減災(zāi)等方面的財政支持力度。

　?。ǘ娀A(yù)算管理，切實規(guī)范財政運行。要進一步提升財政在組織收入、規(guī)范支出、提高績效方面的管理水平。要加強預(yù)算收入管理，主動挖掘稅源、應(yīng)收盡收，切實增強財政保障能力；要規(guī)范預(yù)算支出管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出，各預(yù)算部門要加強把關(guān)，嚴格審核，杜絕不規(guī)范支出；要提升預(yù)算績效管理水平，切實將財政資金用在刀刃上、緊要處。

　?。ㄈ娀狭Χ龋M一步明確事權(quán)劃分。要進一步明確部門職責(zé)，避免職能交叉、多頭管理的現(xiàn)象，抓緊出臺新一輪鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制結(jié)算政策，明確市級與鎮(zhèn)級的財權(quán)、事權(quán)劃分，充分激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)活力；要進一步整合各類財政資金，尤其是在民生保障、人居環(huán)境建設(shè)、生態(tài)環(huán)境治理等關(guān)鍵領(lǐng)域，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好專項資金與部門預(yù)算資金，本級資金與上級資金，形成合力，提高資金效益。

　　（四）強化審計整改，建立長效機制。各被審單位要依法自覺接受審計監(jiān)督，按照“誰主管，誰負責(zé)”的原則，認真落實審計發(fā)現(xiàn)問題的整改主體責(zé)任。要深入分析問題產(chǎn)生原因，積極研究解決辦法，完善政策措施和制度規(guī)則，建立健全解決問題的長效機制，切實防止虛假整改、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。