宜興市審計(jì)局2019年度工作報告

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局組織開展了本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)。主要對市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支、部門預(yù)算執(zhí)行、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、民生保障資金、又好又快和高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金、鎮(zhèn)級建設(shè)項(xiàng)目管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。

2019年，面對國內(nèi)外的復(fù)雜局面，各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，貫徹落實(shí)市委市政府決策部署，認(rèn)真執(zhí)行十七屆人大四次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，全年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)完成良好，為全面建成小康社會打下決定性基礎(chǔ)。

一是多措并舉，推動財稅收入平穩(wěn)增長。市財政局面對經(jīng)濟(jì)稅源持續(xù)趨緊、政策性減稅明顯增多、同期一次性稅收基數(shù)偏高等不利因素影響，與稅務(wù)部門保持緊密對接，強(qiáng)化收入征管，保障了財稅收入的平穩(wěn)增長。全年完成一般公共預(yù)算收入123.85億元。其中，稅收收入106.68億元，稅收占比86.14%。

二是統(tǒng)籌規(guī)范，保障民生和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。市財政局堅(jiān)持以改善民生為重，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、精準(zhǔn)扶貧、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域的支持和保障力度，民生支出占比連年提高，占一般公共預(yù)算的80.68%，增幅達(dá)5.38%。同時，市財政局以高質(zhì)量發(fā)展為引領(lǐng)，支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化、落實(shí)好減稅降費(fèi)政策，進(jìn)一步完善財稅“穩(wěn)增長”政策和各類獎扶政策，加大對重點(diǎn)項(xiàng)目、骨干企業(yè)、高成長性企業(yè)、中小微企業(yè)的財政支持力度。

三是改革創(chuàng)新，不斷提升財政管理水平。市財政局推進(jìn)法治財政標(biāo)準(zhǔn)化管理，不斷提升依法行政、依法理財水平。2019年全面實(shí)施預(yù)算績效管理，全面啟動國資國企改革相關(guān)工作，全面上線債務(wù)綜合監(jiān)管系統(tǒng)，推進(jìn)財政機(jī)構(gòu)改革理順科室職能，推動財政部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)了財政管理和內(nèi)部管理水平。

一、2019年度市級財政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）2019年市本級一般公共預(yù)算收入123.85億元，上級補(bǔ)助收入33.24億元，債券轉(zhuǎn)貸收入4億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8.35億元，調(diào)入資金25.89億元，收入合計(jì)195.33億元；一般公共預(yù)算支出151.08億元，上解上級支出28.05億元，債務(wù)還本支出2.12億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年14.08億元,支出合計(jì)195.33億元，收支保持平衡。

（二）2019年市本級政府性基金收入84.15億元，支出合計(jì)97.95億元。

（三）2019年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入29.2億元，支出合計(jì)29.2億元。

（四）2019年社會保險基金收入合計(jì)84.91億元，支出合計(jì)86.17億元，年終結(jié)余-1.26億元，累計(jì)結(jié)余105.2億元。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分預(yù)算編制及執(zhí)行不夠到位；

2.部分財政資金管理仍不夠規(guī)范；

3.國企對外股權(quán)投資收益未及時到賬；

4.部分稅收征管不夠到位；

5.“高質(zhì)量發(fā)展”及其他市級專項(xiàng)資金存在問題（審核把關(guān)不嚴(yán)，多發(fā)放獎補(bǔ)資金；部分獲得獎補(bǔ)的企業(yè)存在失信、違法、被投訴舉報的情況；部分化工生產(chǎn)企業(yè)未認(rèn)真履行關(guān)停協(xié)議；部分化工生產(chǎn)關(guān)停企業(yè)未及時繳納罰款）。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

宜興市審計(jì)局對宜興市工業(yè)和信息化局、江蘇省宜興中學(xué)、宜興市陽羨高級中學(xué)、宜興市公用事業(yè)管理局、宜興市圖書館、宜興市消防救援大隊(duì)、宜興市不動產(chǎn)登記中心、宜興市河湖管理所8個部門及下屬單位2017年度—2019年度預(yù)算執(zhí)行及資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)，并分別出具了審計(jì)報告。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分單位預(yù)算編制與執(zhí)行不到位；

2.部分單位津補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)；

3.部分支出事項(xiàng)不規(guī)范；

4.部分單位財務(wù)管理不規(guī)范；

5.部分單位固定資產(chǎn)未及時入賬；

6.部分單位工程項(xiàng)目管理不到位；

7.個別下屬單位資金使用和財務(wù)管理不規(guī)范。

三、專項(xiàng)資金審計(jì)和專題審計(jì)情況

（一）支持服務(wù)業(yè)發(fā)展資金兌付及使用情況專項(xiàng)審計(jì)

宜興市審計(jì)局對2016—2018年度支持服務(wù)業(yè)發(fā)展資金兌付及使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.政策制定和績效方面存在問題（少數(shù)政策的制定不夠嚴(yán)密、少數(shù)享受政策優(yōu)惠的項(xiàng)目未按規(guī)定立項(xiàng)、獎金兌付小而散現(xiàn)象突出、部分獎勵事項(xiàng)資金績效不高）；

2.“支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展”獎補(bǔ)資金政策執(zhí)行及審核把關(guān)不到位；

3.“支持旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展”獎補(bǔ)資金政策執(zhí)行及審核把關(guān)不到位；

4.“城區(qū)大型商業(yè)設(shè)施長效管理”事項(xiàng)未嚴(yán)格按照獎勵條款實(shí)行考核。

（二）完善社會保障體系資金兌付及使用情況審計(jì)

宜興市審計(jì)局對2016年度—2018年度完善社會保障體系資金兌付及使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.支持養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)展獎補(bǔ)資金方面存在問題（少數(shù)政策制定不夠清晰、運(yùn)營補(bǔ)貼等級評估不夠全面準(zhǔn)確）；

2.全面提升物業(yè)管理水平獎補(bǔ)資金方面存在問題（物業(yè)服務(wù)財政補(bǔ)貼政策滯后未及時更新、拆遷安置小區(qū)補(bǔ)助政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、拆遷安置小區(qū)補(bǔ)助考核不到位、物業(yè)服務(wù)企業(yè)獎補(bǔ)資金的發(fā)放不符合政策規(guī)定）。

（三）又好又快、高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金政策整合及績效情況審計(jì)調(diào)查

宜興市審計(jì)局對2014年度-2017年度《中共宜興市委 宜興市人民政府關(guān)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會又好又快發(fā)展的意見》、2018年度《中共宜興市委 宜興市人民政府關(guān)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展的意見》（兩個文件以下合稱《意見》）的政策整合及績效情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.政策制定及整合方面仍有待完善（部分條款制定缺乏規(guī)范性、部分獎補(bǔ)項(xiàng)目的設(shè)置違背了《意見》主要原則）；

2.資金管理及使用績效方面仍有待加強(qiáng)（部分項(xiàng)目獎補(bǔ)未與績效匹配、對獎補(bǔ)資金缺乏跟蹤問效、獎補(bǔ)資金預(yù)算管理缺乏剛性、全面系統(tǒng)的管理體系尚未形成）；

3.部分項(xiàng)目政策執(zhí)行、審核把關(guān)不夠嚴(yán)格。

（四）物業(yè)維修資金使用管理方面存在的問題

宜興市審計(jì)局對2019年度全市物業(yè)維修資金進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注物業(yè)維修資金和小區(qū)公共收益收支管理、小區(qū)維修工程和消防安全管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.尚有部分項(xiàng)目欠繳物業(yè)維修資金；

    2.物業(yè)維修資金供需存在不平衡，老小區(qū)維修得不到保障；

3.小區(qū)消防維保維修缺乏有效管控措施，存在安全隱患；

4.小區(qū)維修工程管理存在不足；

5.小區(qū)公共收益收支管理不夠到位。

（五）政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

2019年度，宜興市審計(jì)局共實(shí)施政府投資工程審計(jì)項(xiàng)目93個，涉及工程投資93.08億元，已審結(jié)項(xiàng)目累計(jì)送審26.46億元，審定24.74億元，核減1.72億元，平均核減率6.48%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.建設(shè)施工合同管理仍存在不足；

2.工程造價管理尚不到位；

3.建設(shè)單位內(nèi)部管理尚不完善；

4.建設(shè)項(xiàng)目安全文明施工尚存薄弱環(huán)節(jié)。

（六）2019年度鎮(zhèn)級建設(shè)項(xiàng)目管理情況審計(jì)調(diào)查

宜興市審計(jì)局抽取徐舍、周鐵、萬石、新建、和橋鎮(zhèn)及宜城街道2019年度201個已審結(jié)工程的建設(shè)管理情況進(jìn)行了調(diào)查，并對其中92個工程造價進(jìn)行了復(fù)審，復(fù)審額達(dá)27805.11萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.工程建設(shè)管理仍不到位；

2.工程價款結(jié)算還存在不規(guī)范；

3.部分工程復(fù)審核減率超規(guī)定的誤差范圍。

四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）2018年和2019年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)情況

根據(jù)和審計(jì)署、省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，無錫市審計(jì)局對宜興市2018年和2019年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等6個方面政策措施落實(shí)情況和資金分配管理使用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.農(nóng)村人居環(huán)境整治及生態(tài)環(huán)境治理項(xiàng)目管理不夠規(guī)范；

2.部分農(nóng)村道路提檔升級改造項(xiàng)目施工質(zhì)量、資金發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)；

3.部分補(bǔ)貼資金發(fā)放不規(guī)范；

5.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)上報農(nóng)村土地整治監(jiān)測監(jiān)管系統(tǒng)信息不準(zhǔn)；

6.涉農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)管理程序不合規(guī)。

（二）宜興市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金審計(jì)情況

根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一組織，宜興市審計(jì)局對市人社局2017年至2019年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險（以下簡稱“企業(yè)養(yǎng)老保險”）制度運(yùn)行、政策執(zhí)行及基金的籌集、使用、管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.基金征繳及支出政策執(zhí)行不夠規(guī)范；

2.存在不同地區(qū)、不同養(yǎng)老制度間重復(fù)參保繳費(fèi)的情況。

（三）保障性安居工程政策跟蹤審計(jì)

根據(jù)審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，無錫市審計(jì)局對宜興市2019年保障性安居工程（以下簡稱安居工程）資金投入和使用績效情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.老舊小區(qū)綜合整治項(xiàng)目任務(wù)未完成；

2.部分資金管理不夠規(guī)范；

3.以完工公租房項(xiàng)目名義獲取貸款，且未享受優(yōu)惠利率；

4.部分保障對象不符合被保障條件；

5.已完工的安居在建工程未及時轉(zhuǎn)為公租房資產(chǎn)。

（四）無錫市2019年醫(yī)療保險基金審計(jì)

根據(jù)審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，無錫市審計(jì)局醫(yī)療保險基金（含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險）籌集、管理、使用和醫(yī)療保險政策的落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.個別定點(diǎn)藥店違規(guī)收集醫(yī)保卡劃卡結(jié)算；

2.醫(yī)保部門職能未完全理順、檢查深度不夠。

五、審計(jì)建議

（一）精打細(xì)算、科學(xué)管理，強(qiáng)化預(yù)算績效管理制度。財政部門、相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績效管理制度，在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，對新出臺重大政策應(yīng)結(jié)合預(yù)算評審、項(xiàng)目審批等開展事前績效評估；在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，建立重大政策和項(xiàng)目績效跟蹤機(jī)制，按照項(xiàng)目進(jìn)度和績效情況撥款，對存在嚴(yán)重問題應(yīng)暫緩或停止預(yù)算撥款；在決算環(huán)節(jié)，建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，對績效好的政策和項(xiàng)目優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目督促改進(jìn)，對低效無效資金一律削減或取消。

  （二）盤活存量、優(yōu)化支出，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。財政局應(yīng)會同主管部門、項(xiàng)目單位全面分析資金滯留及結(jié)存原因，明確責(zé)任、對癥下藥。各類結(jié)余、沉淀資金要應(yīng)收盡收、重新安排；要大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障基本民生支出、重點(diǎn)領(lǐng)域支出；要將“過緊日子”的要求落到實(shí)處，堅(jiān)決壓減一般性支出；要大力促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效，各項(xiàng)支出精打細(xì)算，一定要把每一筆錢都用在刀刃上、緊要處。

（三）深化“放管服”改革，充分激發(fā)市場主體活力。高質(zhì)量發(fā)展意見各職能部門應(yīng)轉(zhuǎn)變以獎補(bǔ)政策來激勵企業(yè)完成指標(biāo)任務(wù)的觀念，應(yīng)在“放管服”改革上主動做“加法”，充分運(yùn)用多元化的政策服務(wù)手段，積極為企業(yè)提供信息資源服務(wù)、主動向外推介宜興本土企業(yè)、為企業(yè)引進(jìn)戰(zhàn)略合作伙伴及高層次人才、推動銀企合作等方式，優(yōu)化營商環(huán)境，充分調(diào)動發(fā)揮市場主體的積極性、主動性、創(chuàng)造性。

（四）完善政策、明確導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范自身行為。針對一些部門制定的“高質(zhì)量發(fā)展”細(xì)則或操作辦法表述模糊、關(guān)鍵要素界定不清、約束性弱等問題，建議以規(guī)范性文件的形式制定相應(yīng)的管理辦法，增強(qiáng)政策的合規(guī)性、合法性以及嚴(yán)肅性。針對獎補(bǔ)對象存在失信、違法、被投訴舉報等問題，市級層面應(yīng)繼續(xù)推動建立企業(yè)信息共享平臺、專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫，以數(shù)據(jù)促精準(zhǔn)管理；對于失信、違法、被投訴舉報記錄較多的企業(yè)，應(yīng)采取一定的限制措施、明確政策導(dǎo)向，在扶持企業(yè)的同時督促企業(yè)規(guī)范自身行為、增強(qiáng)企業(yè)法治意識、倡導(dǎo)企業(yè)守法經(jīng)營，充分體現(xiàn)褒揚(yáng)合法、懲戒違法的政策導(dǎo)向。

（五）加快落實(shí)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策，進(jìn)一步加強(qiáng)涉農(nóng)項(xiàng)目管理。相關(guān)主管部門應(yīng)督促項(xiàng)目單位保質(zhì)保量按時完成項(xiàng)目，加強(qiáng)對項(xiàng)目后續(xù)的跟蹤管理，確保各項(xiàng)政策落實(shí)到位；應(yīng)進(jìn)一步完善涉農(nóng)項(xiàng)目申報立項(xiàng)、驗(yàn)收管理辦法及操作規(guī)程，加強(qiáng)對上、對下銜接，對完工項(xiàng)目要及時考核、驗(yàn)收，足額配套和及時下?lián)芟嚓P(guān)涉農(nóng)專項(xiàng)資金；應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化鎮(zhèn)村涉農(nóng)項(xiàng)目的建設(shè)管理，加大對鎮(zhèn)村實(shí)施的政府投資項(xiàng)目、財政補(bǔ)貼項(xiàng)目的審查，促使項(xiàng)目單位規(guī)范立項(xiàng)、招投標(biāo)、變更等行為，切實(shí)保障財政資金安全。

（六）提高民生服務(wù)水平，努力實(shí)現(xiàn)百姓“安居夢”。應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)安居工程資金保障、項(xiàng)目建設(shè)管理水平和保障對象的核查力度，促進(jìn)住房保障體系規(guī)范有效運(yùn)行；應(yīng)夯實(shí)小區(qū)消防安全工作責(zé)任，全面規(guī)范消防維修市場秩序，加強(qiáng)日常監(jiān)管和驗(yàn)收管理，全力消除安全隱患；針對物業(yè)維修資金和小區(qū)公共收益收支管理方面存在的問題，主管部門應(yīng)進(jìn)一步完善相關(guān)制度、提高管理水平、加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)，切實(shí)維護(hù)業(yè)主權(quán)益。

 

本次工作報告反映的問題，市審計(jì)局將嚴(yán)格按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改銷號制度規(guī)定，主動跟蹤整改落實(shí)情況，整改一項(xiàng)銷號一項(xiàng)，確保審計(jì)查出的問題整改落實(shí)一個不漏。審計(jì)整改情況將按規(guī)定向市人大常委會匯報。