為促進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，健全和完善制度體系，加強黨風廉政建設，推進法治政府建設，根據(jù)國務院《關于加強審計工作的意見》（國發(fā)[2014]48號）、無錫市政府辦公室《關于無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實施意見》（錫政辦發(fā)[2016]46號）、《宜興市審計整改督查辦法》（宜辦發(fā)[2016]10號）等文件精神要求，現(xiàn)就開展審計整改督查工作制訂如下方案：

一、審計整改督查工作的范圍和標準

（一）審計整改督查范圍：凡2014年1月1日以來，由宜興市審計局實施財政財務、經(jīng)濟責任、專項資金、工程建設、拆遷等各類審計，并出具審計報告的所有單位（含下屬單位及所屬企業(yè)）。

（二）問題已整改的認定標準：

1、對審計報告揭示的有關問題，單位建立和完善相關制度，對有關具體事項已明確行為約束或控制管理措施；

2、已發(fā)現(xiàn)的問題在單位后續(xù)管理中沒有再次發(fā)生；

3、對相關款項上繳、收回或歸還原渠道的事項有充分和必要的依據(jù)和證明；

4、單位對相關問題的處理形成了書面結論意見；

5、單位因相關問題的解決，進而實現(xiàn)了程序控制方式的改變和完善；

6、報請市解決有關問題的簽批件或相關部門的批復件；

7、其它可以證明的材料。

二、工作步驟

（一）自查自糾階段（2016年12月5日—12月10日）

各單位應根據(jù)審計報告揭示的問題，著重梳理預算執(zhí)行、工程建設、專項資金管理、現(xiàn)金使用及資金出借、債務及融資、土地出讓、歷年沉淀資金、非稅及規(guī)費收繳、國資出租、下屬單位及企業(yè)管理、村級“三資”管理以及拆遷等重點，檢查單位制度建設是否完善、重大資金使用是否規(guī)范、內部經(jīng)濟行為管理控制是否有效、重大事項集體研究決策程序是否到位、重要經(jīng)濟事項風險防范是否有力。

下屬單位的整改，由單位主管部門負責組織并監(jiān)督實施到位。

（二）自查自糾上報階段（2016年12月11日—12月15日）

各單位應在規(guī)定時限內，將自查自糾情況書面報送市政府辦公室，同時抄送市審計局。

自查自糾情況報告應反饋：自查自糾基本情況，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，單位整改所采取的具體措施，落實到位的具體事項，未能到位的原因及下一步工作措施，以及有關問題解決的建議等。

下屬單位的審計整改自查自糾情況，納入所在單位主管部門上報材料中一并上報。

（三）審計整改工作督查驗收階段（2016年12月16日—12月30日）

市政府辦公室牽頭組織市監(jiān)察、財政、審計等相關部門開展審計整改督查工作，對相關單位審計整改落實情況進行抽查驗收。對單位自身有能力、可以糾正但未能糾正、以拖待了的，整改中有不認真、不積極、不作為等行為的，按照《宜興市審計整改督查辦法》（宜辦發(fā)〔2016〕10號）的相關規(guī)定予以處理。

（四）審計整改督查工作報告階段（2017年1月4日—2017年1月15日）

對各單位整改、督查情況進行匯總，形成匯報材料上報市委、市政府。

三、工作要求

（一）提高認識，加強領導。審計整改工作是規(guī)范管理、依法管理的需要，是促進黨風廉政建設的必然要求。為使我市審計整改工作取得明顯成效，成立市審計整改督查工作領導小組，下設辦公室，由市政府辦公室具體負責審計整改督查的組織協(xié)調和事項辦理。審計整改工作中，各單位主要負責人要切實履行好第一責任人的職責，抓好工作部署和責任落實，下大力氣糾正和解決本單位存在的一些頑固性問題，促進單位經(jīng)濟事項決策、各項制度執(zhí)行等規(guī)范有序；要切實防范和糾正審計整改工作停留在紙上、整改過程中就事論事、好人主義、本位主義等現(xiàn)象發(fā)生。各單位紀檢監(jiān)察部門要積極履行審計整改工作中的監(jiān)察督促落實和依法處理職責，有力促進審計整改督查工作落到實處。

（二）對照標準，認真核查。各單位要做到兩個“摸清”：一是摸清2014年以來本單位和下屬單位及企業(yè)審計報告揭示的問題類別和數(shù)量；二是要摸清單位整改的現(xiàn)狀。在此基礎上，要對照整改標準，逐條逐事進行梳理，做到問題不漏、事項不缺，進行全面體檢和審查，并加強單位內部風險點的排查，真正做到大問題必解決、小問題不放過，實實在在銷號一批積存已久的問題。同時，各單位不僅要解決審計揭示的本級問題，還應對所屬下級單位的問題進行全面排查和原因剖析，著力加強規(guī)范管理和風險防范內控建設。

（三）查根溯源，注重長效。各單位在自查自糾階段應認真分析存在問題的根源，對整改難度不大、但尚未整改完成的問題，應立足自身、立糾立改，加快予以一次性銷號解決；對已糾正整改的事項，應注重舉一反三，加強內控風險防范，防止問題出現(xiàn)回潮、反復；對長期形成的沉淀問題或事實已無法糾正的問題，應注重建立長效管理機制，防止舊問題未了、新問題又犯；對尚需要時間進行整改的問題，應制定整改計劃，限期整改到位；對需要上級機關部門予以關注和解決的，應提出具體意見上報。